Після смерті близької людини в ZUS часто залишаються кошти, про які родина має заявити права самостійно. Йдеться насамперед про чотири джерела: похоронну допомогу (з січня 2026 р. — 7000 зл), неотриману виплату (невиплачену пенсію чи ренту за місяць смерті), кошти на субрахунку (в середньому близько 29 тис. зл, іноді значно понад 100 тис.) та родинну пенсію для найближчих членів родини.
Кожна з цих виплат має власну форму, власний перелік документів і — що найважливіше — власний термін. Похоронна допомога зникає через 12 місяців після похорону, неотримана виплата — через 12 місяців після смерті, а кошти з субрахунку можна отримати без граничного терміну. Чим швидше родина зорієнтується, тим менше документів доведеться відновлювати і тим менша ймовірність, що гроші врешті-решт поповнять Фонд соціального страхування, а не гаманці близьких.
Чотири різні «гаманці» одного ZUS — з чого почати
Телефонний дзвінок із повідомленням про смерть батька, чоловіка, матері чи бабусі запускає лавину справ: ритуальна служба, свідоцтво про смерть, формальності в банку, іноді нотаріус. ZUS у цій черзі стоїть далеко не першим, хоча саме там чекає найбільше грошей. За даними, які наводить Інститут пенсійний, середня сума на субрахунках померлих становить близько 29 000 зл, а в разі добре оплачуваних довгострокових учасників OFE — навіть 120 000 зл.
Почати потрібно з одного простого кроку: отримати кілька скорочених копій свідоцтва про смерть в РАЦС. Три примірники — абсолютний мінімум, краще чотири. Один піде в банк, другий — до ZUS на похоронну допомогу, третій — до OFE або на субрахунок, четвертий залишиться в домашній папці, бо нотаріус при посвідченні спадщини також його вимагатиме. Дрібниця, яка економить тижні біганини.
Найважливіше правило: кожна виплата з ZUS після померлого — це окрема справа з окремою заявою. Подання заяви на похоронну допомогу не запускає автоматично виплату субрахунку чи родинної пенсії. ZUS сам не об’єднає ці справи — треба звертатися до кожної «двері» окремо.
Похоронна допомога 2026 — перший крок і найшвидші гроші
З 1 січня 2026 р. похоронна допомога зросла з 4000 зл до 7000 зл, а також запровадили механізм щорічної індексації — якщо інфляція в попередньому році перевищить 5 %, сума зростає з 1 березня. Це перше реальне підвищення з 2011 року, коли виплату зафіксували на рівні чотирьох тисяч. Також скоротився термін виплати: замість 30 днів ZUS тепер має 14 днів від з’ясування останньої обставини.
Ключова деталь, на якій спотикається багато родин: враховується дата смерті, а не дата подання заяви. Якщо близька людина померла в грудні 2025 р., а документи принесли в лютому 2026-го — допомога все одно становитиме 4000 зл, бо її розраховують за ставкою, чинною на день смерті. І навпаки: смерть у січні 2026-го — вже повні 7000 зл, навіть якщо заява надійде через пів року.
Повну суму отримує член родини, незалежно від того, скільки фактично коштував похорон. Перелік уповноважених осіб досить широкий і часом несподіваний:
- Подружжя — включно з тим, що перебуває в судовій сепарації, що іноді рятує ситуації, коли пара формально була разом, хоча вже багато років жила окремо.
- Батьки, мачуха, вітчим, особи, які усиновили — повна рівність незалежно від виду формального споріднення.
- Власні діти, діти другого подружжя, усиновлені, з прийомної сім’ї та інші діти, прийняті на виховання до повноліття.
- Брати, сестри, дідусі, бабусі, онуки, а також особи, для яких померлий був законним опікуном.
Особа поза родиною — сусід, який організував похорон самотньому літньому чоловікові, або роботодавець, будинок соціального догляду, громада чи парафія — отримує відшкодування фактично понесених витрат, але не більше 7000 зл. Якщо витрати покрили кілька осіб, допомогу ділять пропорційно до документально підтверджених витрат.
Що вважається витратами на похорон? Лише видатки від моменту смерті до завершення поховання — послуги ритуальної служби, труна, урна, оплата цвинтаря, священик, органіст. Що не входить? Надгробок (це не похорон, а увічнення), поминки, квіти на могилу, оплата, яку ритуальна служба бере за саме подання заяви до ZUS.
Крок за кроком — як подати заяву Z-12
Найзручніший варіант у 2026 році — доручити справу ритуальній службі. З січня вже не потрібен окремий дозвіл — достатньо позначити відповідну графу в заяві Z-12, і служба сама доставить документи до ZUS та отримає виплату повністю або частково на свій рахунок, компенсувавши її з фактури. Родина не витрачає власні гроші.
Якщо хочете зробити все самостійно, є чотири способи: особисто в відділенні ZUS, традиційною поштою, через Платформу електронних послуг (PUE) ZUS за допомогою профілю довіри або e-ZUS. Комплект документів такий:
- Заява Z-12 — завантажена з сайту ZUS, заповнена друкованими літерами, чорною або синьою ручкою. З 2026 року містить також PESEL померлого, дату і місце смерті та заяву про споріднення.
- Оригінали рахунків за похорон або копії, засвідчені банком на відповідність оригіналу — це один із небагатьох документів, який не можна надіслати електронно.
- Заява про покриття витрат — повністю або частково — та заява, що ви не отримували допомоги з іншого джерела.
- Номер банківського рахунку, на який має надійти виплата.
Свідоцтво про смерть та документи, що підтверджують споріднення, зазвичай уже не потрібно подавати — ZUS з 2026 року отримує акти цивільного стану в електронному вигляді з РАЦС, якщо має PESEL, дату і місце смерті. Якщо з якоїсь причини не вийде, ZUS викличе для доповнення з терміном щонайменше 14 днів.
Неотримана виплата — пенсія за місяць, у якому людина померла
Бабуся померла 23 вересня. Пенсію за вересень мала отримати наприкінці місяця, але ZUS дізнався про смерть і зупинив виплату. Ці гроші не зникли — вони досі чекають, але про них потрібно попросити. Саме так працює інститут неотриманої виплати, описаний у ст. 136 закону про пенсії та ренти з FUS.
Це виплата, що належала померлому до дня смерті, яку він не встиг отримати. Найчастіше йдеться про пенсію чи ренту за місяць, у якому сталася смерть, а також про виплати за попередні місяці (якщо їх не виплатили), надбавки, доплати після перерахунку пенсії, одноразові виплати типу «тринадцятої» чи «чотирнадцятої», якщо вони належали, але ще не були реалізовані.
Важливий нюанс: якщо людина за життя подала заяву на перерахунок пенсії (наприклад, про додавання нових страхових періодів) і померла до винесення рішення — різниця також входить до складу неотриманої виплати. Багато родин про це не знають, а може йтися про кілька тисяч злотих доплати.
Черговість осіб, які мають право
Закон встановлює черговість у трьох групах, у суворому порядку:
- Подружжя та діти, які вели спільне домогосподарство з померлим — абсолютний пріоритет. Спільне домогосподарство означає спільне проживання та спільні витрати, а не лише однакову адресу реєстрації.
- Подружжя та діти, які не вели спільного домогосподарства — розглядаються лише тоді, коли немає осіб з першої групи. Класичний приклад: пенсіонерка, яка жила самотньо, а її діти мають власні родини в інших містах.
- Інші члени родини, які мають право на родинну пенсію, або особи, на утриманні яких перебувала померла людина.
Якщо в одній групі кілька осіб — наприклад, двоє дорослих дітей — сума ділиться порівну. Не має значення, хто «більше доглядав» за батьком. Важлива лише формальна черговість і рівний поділ всередині групи.
Форма ENS і 12-місячний термін
Форма з 18 грудня 2024 р. називається ENS (раніше ZUS Rp-18). Її можна завантажити з сайту zus.pl, заповнити електронно в PUE або взяти в залі обслуговування клієнтів. Заяву можна подати в будь-якому відділенні, але розглядає її те, яке обслуговувало виплату померлого — зазвичай відділення за останнім місцем проживання.
До заяви додаються:
- копія свідоцтва про смерть (якщо не була подана раніше, наприклад, при похоронній допомозі);
- копія свідоцтва про шлюб — якщо подружжя не вказано в свідоцтві про смерть;
- копія свідоцтва про народження — у випадку дітей;
- заява або інші докази спільного домогосподарства (рахунки за комунальні послуги, довідки від сусідів, реєстрація) або утримання померлого;
- документ, що посвідчує особу заявника.
Рішення приходить протягом 30 днів від з’ясування останньої обставини. З виплати утримується податок на доходи, а після закінчення року ZUS надішле PIT-11. Багато заявників саме тоді здивовані — неотримана виплата не звільнена від ПДФО, на відміну від родинної пенсії чи похоронної допомоги.
Критичний термін: 12 місяців від дня смерті. Після цього право вимоги згасає, якщо тільки до закінчення терміну не буде подана заява про продовження провадження. Речник прав громадянина ще в 2023 році звертав увагу, що ZUS буває жорстким у цьому питанні — тому краще діяти швидко.
Субрахунок у ZUS — тут найбільші кошти
Субрахунок — менш відомий, але потенційно найтовстіший «конверт». Він з’явився в травні 2011 року як елемент другого пенсійного рівня — на ньому накопичуються внески тих, хто є учасником OFE або народився після 31 грудня 1968 року. На відміну від основного рахунку ZUS, кошти на субрахунку підлягають спадкуванню. Їх можна повернути.
Масштаб явища значний. У 2022 році ZUS розглянув майже 97 тисяч заяв від спадкоємців і виплатив 796,5 млн зл — на 56 млн більше, ніж роком раніше. Проте щороку, за оцінками сервісу Helpfind, близько 120 млн зл не виплачується, бо ніхто не звертається по гроші. Люди просто не знають, що субрахунок існує.
Кому і яка частина належить
Логіка спадкування субрахунку двоступенева. Спочатку віднімається подружня частина: якщо померлий перебував у шлюбі і діяла спільність майна, половина коштів, накопичених під час шлюбу, переходить на субрахунок подружжя як трансферна виплата. Готівки тут не отримаєте — вона потрапляє на власний субрахунок і збільшує майбутню пенсію.
Залишок (або вся сума, якщо померлий був неодруженим, розлученим або вдовцем/вдовою) йде особам, яких померлий іменем вказав у формі UWU або в OFE. Відсутність вказівки означає, що гроші входять до спадкової маси і їх ділять спадкоємці за законом або за заповітом. Тоді процедура подовжується на судове рішення про визнання права на спадщину або нотаріальне посвідчення спадщини.
| Ситуація померлого | Куди спочатку подати заяву | Термін розгляду в ZUS |
|---|---|---|
| Учасник OFE, не досяг пенсійного віку | До OFE (наприклад, Nationale-Nederlanden, Allianz) | 3 місяці від повідомлення з OFE |
| Не був учасником OFE, мав лише субрахунок | Безпосередньо в ZUS (форма USS) | 3 місяці від подання заяви |
| Механізм безпеки перевів усе з OFE до ZUS | Безпосередньо в ZUS | 3 місяці від подання заяви |
| Отримував цільову пенсію менше 3 років | В ZUS — гарантована виплата | За процедурою гарантованої виплати |
Джерело даних: офіційні матеріали zus.pl та портал samorzad.gov.pl.
Механізм безпеки — це те, про що варто пам’ятати: за 10 років до пенсійного віку OFE починає поступово передавати кошти на субрахунок у ZUS, щоб захистити їх від коливань ринку. Якщо померлий уже був у цій декаді, значна частина або всі гроші знаходяться в ZUS — і заяву в першу чергу потрібно подавати саме туди.
Форма USS — виплата переказом чи готівкою
Уповноважена особа подає заяву USS «Заява про трансфер/виплату коштів з субрахунку застрахованої особи». Важливо — і мало хто про це знає — заява про виплату коштів з субрахунку після смерті не має граничного терміну. Її можна подати через рік, два, п’ять років після смерті. Однак чим пізніше, тим важче зібрати документи про спадщину, тому рік від похорону — розумна межа.
У формі зазначаєте, чи хочете гроші переказом, чи поштовим переказом. Також можна обрати одноразову виплату або щомісячними частинами (максимум 24 частини). Подружжя додатково обирає, чи подружню частину хоче перевести на власний субрахунок, чи отримати готівкою — друга опція стосується лише «залишкової» частини.
Гарантована виплата — коли пенсія не встигла «повернутися»
Після 65 років померлий із субрахунком потрапляє в іншу логіку. Кошти вже не спадкуються за правилами субрахунку — вважається, що вони поповнили цільову пенсію. Але якщо смерть настала швидко після виходу на пенсію, закон передбачає компенсацію: гарантовану виплату. Це одноразова грошова виплата для уповноважених осіб, якщо пенсію отримували менше 3 років.
Після 3 років отримання цільової пенсії гарантована виплата не належить — система вважає, що застрахований встиг «отримати» накопичений капітал. Уповноважену особу вказує сам пенсіонер при виході на пенсію, а якщо не зробив — автоматично стає подружжя (за умови спільності майна).
Родинна пенсія — щомісячна підтримка після втрати годувальника
Одноразові виплати — це добре, але для вдів, сиріт та осіб на утриманні померлого найважливішою часто стає родинна пенсія — щомісячна виплата, яку виплачують роками або навіть десятиліттями. У відсотках: 85 % виплати, яку отримував би померлий, для однієї особи; 90 % при двох; 95 % при трьох і більше. Сума ділиться порівну між уповноваженими.
З 1 березня 2026 р. найнижча родинна пенсія з ZUS становить 1978,49 зл брутто. Процедура вимагає форми ERR (або ERR-W для вдів/вдовців) та комплекту документів: свідоцтва про смерть, свідоцтва про шлюб або народження, документів, що підтверджують право померлого на виплату, а в деяких випадках — лікарських довідок (OL-9) про непрацездатність заявника.
Кому належить:
- Вдові або вдовцю, якщо на момент смерті подружжя мав 50 років або був непрацездатним, або виховує дитину, онука чи брата/сестру, які мають право на родинну пенсію у віці до 16 років (або 18, якщо навчається).
- Власним дітям, усиновленим та дітям другого подружжя — до 16 років, а під час навчання — до 25 років (якщо останній рік навчання після 25-річчя — до кінця того року).
- Онукам, братам, сестрам та іншим дітям, прийнятим на виховання до повноліття — за умови, що їх прийняли щонайменше за рік до смерті (крім випадку смерті внаслідок нещасного випадку).
- Батькам померлого, якщо він безпосередньо перед смертю утримував їх.
Дрібна, але фінансова пастка: заява, подана в місяці смерті або наступному, означає виплату з дня смерті. Пізніша заява — виплата лише з місяця звернення. Запізнення на пів року — це пів року виплат, які вже не повернуть.
Вдовина пенсія — поєднання виплат з липня 2025 року
З 1 липня 2025 р. в Польщі діє механізм вдовиної пенсії (збіг виплат). У 2026 році можна отримувати 100 % власної пенсії (або ренти) плюс 15 % родинної пенсії після померлого подружжя, або навпаки. ZUS повідомляє, що з січня 2027 р. друга частина зросте до 25 % і перерахунок відбудеться автоматично.
Вдовиною пенсією вже скористалося понад мільйон осіб. Заяву подають на формі ERWD. Діє ліміт загальної суми — якщо одна з виплат перевищує ліміт, вдовина пенсія не виплачується.
Порівняння виплат — що, скільки і в який термін
Зручна таблиця для швидкого порівняння:
| Виплата | Форма | Термін подання | Сума 2026 |
|---|---|---|---|
| Похоронна допомога | Z-12 | 12 міс. від смерті | 7000 зл (родина) або до 7000 зл (сторонні) |
| Неотримана виплата | ENS | 12 міс. від смерті | Невиплачена сума пенсії/ренти |
| Кошти з субрахунку | USS (та UWU за життя) | Без граничного терміну | В середньому близько 29 000 зл, макс. 100 000+ зл |
| Гарантована виплата | Заява про гарантовану виплату | Якщо пенсію отримували <3 роки | Залишок коштів з субрахунку |
| Родинна пенсія | ERR / ERR-W | Найкраще в місяці смерті або наступному | 85-95% виплати померлого, мінімум 1978,49 зл |
| Вдовина пенсія (поєднання) | ERWD | Без терміну | 100% + 15% другої виплати (2026) |
Джерело: zus.pl та Dziennik Gazeta Prawna.
Найпоширеніші помилки та пастки
З практики супроводу родин після втрати випливає кілька типових помилок, які коштують тисяч злотих. По-перше: відсутність вказівки уповноваженої особи на субрахунку (форма UWU). По-друге: думка, що після отримання 7000 зл «ZUS уже все виплатив». По-третє: ігнорування OFE. По-четверте: запізнення з родинною пенсією (виплата «заднім числом» працює лише при поданні в місяці смерті або наступному).
Практична черговість дій у перші тижні
Найрозумніший план:
- Перший тиждень: отримати 3-4 копії свідоцтва про смерть, домовитися з ритуальною службою про Z-12, зібрати оригінали рахунків.
- Другий-третій тиждень: подати ENS про неотриману виплату, перевірити в PUE ZUS дані про субрахунок.
- Перший місяць: подати ERR на родинну пенсію (важливий місяць подання).
- Другий-третій місяць: з’ясувати приналежність до OFE і подати USS на субрахунок.
- Через пів року: за потреби — ERWD на вдовиної пенсії.
Більшість дій можна виконати дистанційно через PUE ZUS. Фізично потрібні лише оригінали рахунків за похорон.
Корисно знати: якщо померлий проживав за кордоном або мав стаж в інших країнах ЄС, справа ведеться через спеціалізоване міжнародне відділення ZUS.
Що зробити за життя, щоб полегшити близьким
Найкраща профілактика — пів години на PUE ZUS: перевірити субрахунок і заповнити форму UWU із вказівкою уповноважених осіб. Розповісти рідним. Оновити контактні дані в ZUS. Залишити папку з важливими документами та номерами справ. Ці прості кроки можуть заощадити близьким роки формальностей і десятки тисяч злотих.
